辦理票据贴現時,如何计算贴現利息并做好會计分录?财務必读

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打點单子贴現時，若何计较贴現利錢并做好管帐分录？财政必读，承兑汇票是公司在買賣勾當中一種常见的单子。公司在運轉時代可能會呈現資金周轉不開的环境，這就必要把手中的承兑汇票轉化為資金。简略来讲，承兑汇票贴現就是申请人将未到期的银行承兑汇票讓渡给银行，银行按票面金额扣除贴現利錢後，将余额付给持票人的一種融資举動。

打點单子贴現時，若何计较贴現利錢并做好管帐分录

贴現必要的資料

一般来讲，打點贴現营業的职员必要筹备一些資料（各地银行请求不尽不异，建议大师都带着，以备時時之需），包含業務执照正副本、组织機構代码证、開户允许证、代庖人拜托书、代庖人先容信、法人身份证（复印件亦可）、代庖人身份证、印鉴卡、法人章、公章和财政章。

打點贴現的流程

1．在向银行承兑汇票申请贴現後，银行相干营業职员起首會考量申请人是不是具备贴現資历和营業类型。

2．银行會核实承兑汇票的真实性，然後按照票面环境确認贴現的利錢举行报价，都确認無误後，起头打點。

3．银行举行資料审查，按照银行的贴現劃定與政策举行打點。在审批书中具名後银行录入数据并建造打印贴現凭证。再次复核利錢，计较并肯定現实劃款金额無误，将审批表给最高签批人签批。

4．按照現实环境，两邊签定合同，并向贴現申请人付款。

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贴現的账務处置

1．计较贴現利錢

正常单獨立筒床墊,子利錢计较會碰到两種环境，一種是無息单子，另外一種是附息单子。此中:

单子到期值＝（单子面值×票面利率×单子天数）÷360

如果無息单子，则：

单子贴現利錢＝（单子到期值×贴現利率×贴現天数）÷360

单子贴現所得金额＝单子到期值－贴現利錢

2．管帐分录

收到貨款時：

借：應收单子

貸：應收账款

打點单子贴現時，若何计较贴現利錢并做好管帐分录

贴現時：
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银行承兑汇票打點贴現，按從银教育機構,行贴現所得資金的金额，借记“银行存款”科目，按贴出单子的票面金额，貸记“應收单子”科目，以後按两者之間的差额，借或貸记“财政用度”科目。

借：银行存款（贴現净额）

财政用度——手续费

财政用度——贴現息

貸：應收单子

承兑汇票到期：

借：银行存款

貸：應收单子

打點单子贴現時，若何计较贴現利錢并做好管帐分录

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