商業承兑汇票的貼現流程

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(1)申請贸易承兑汇票貼現

汇票持有人将未到期的贸易汇票交给银行，向银行申請貼現，填制一式五联“降血糖藥推薦,貼現凭证”，银行依照票面金额扣收自貼現日至汇票到期日時代的利钱，将票面金额扣除貼現利钱後的净额交给汇票持有人。

一式五联“貼現凭证”的根基格局：

第一联(代申請书)交银行作貼現支出传票；

第二联(收入凭证)交银行作貼現申請单元账户收入传票;

第三联(收入凭证)交银行作貼現利钱收入传票;

第四联(收账通知)交银行给貼現申請单元的收账通知;

第五联(到期卡)交管帐部分按到期日分列保管，到期日作貼現收入凭证。

貼現单元的出纳員應按照汇票的內容逐項填写上述“貼現凭证”的有關內容，如貼現申請人的名称、账去狐臭產品,号、開户银行，貼現汇票的種類、發票日、到期日和汇票号码，汇票承兑人的名称、账号和開户银行，汇票金额的大、小写等。

此中，貼現申請人——即汇票持有单元自己;貼現汇票種類——指是银行承兑汇票仍是贸易承兑汇票;汇票承兑人，银行承兑汇票為承兑银行即付款单元開户银行；贸易承兑汇票為付款单元本身;汇票金额(即貼現金额)——指汇票自己的票面金额。

填完貼現凭证後，在第一联貼現凭证“申請人盖印”處和贸易汇票第二联、第三联暗地里加盖预留银行皮膚乾燥粗糙，印鉴，然後一并送交開户银行信貸部分。

贸易汇票的貼現第二联、第三联纸質纷歧样(厚度差别，注重背书)，開户银行审查无误後，在貼現凭证“银行审批”栏签注“赞成”字样，并加盖有關职員印章後送银行管帐部分。

(2)打點贸易承兑汇票貼現

银行管帐部分對银行信貸部分审查的內容举行复核，并审查汇票盖章及压印金额是不是真實有用。审查无误後，按劃定计较并在貼現凭证上填写邱大睿,貼現率、貼現利钱和實付貼現金额。

此中：

貼現率——是國度劃定的月貼現率;貼現利钱——是指汇票持有人向银行申請貼現面额付给银行的貼現利钱;實付貼現金额——是指汇票金额(即貼現金额)减去應付貼現利钱後的净额，即汇票持有人打點貼現後現實获得的金钱金额。

依照劃定，貼現利钱應按照貼現金额、貼現天数(自银行向貼現单元付出貼現票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和貼現率计较求得。用公式暗示即為：

貼現利钱=貼現金额×貼現天数×日貼現率

日貼現率=月貼現率÷30

貼現单元實得貼現金额则即是貼現金额减去應付貼現利钱，用公式暗示為：

實付貼現金额=貼現金额-應付貼現利钱

银行管帐部分填写完貼現率、貼現利钱和實付貼現金额後，将貼現凭证第四联加盖“转讫”章後百家樂預測，交给貼現单元作為收账通知，同時将實付貼現金额转入貼現单元账户。

貼現单元按照開户银行转回的貼現凭证第四联，按實付貼現金额作银行存款收款账務處置。

(3)贸易承兑汇票单子到期

汇票到期，由貼現银行经由過程付款单元開户银行向付款单元打點清理，收回票款。

贸易承兑汇票貼現到期，有如下几種环境

①若是付款单元有款足额付出票燃脂按摩膏,款，收款单元應于貼現银行收到票款後将應收单子在备查簿中刊出。

②當付款单元存款不足无力付出到期贸易承兑汇票時，貼現即将贸易承兑汇票退還给貼現单元，并開出特種转账传票，并在“转账缘由”中注明“未收到××号汇票款，貼現款已從你账户收取”字样，從貼現单元银行账户直接劃转已貼現票款。

貼現单元收到银行退回的贸易承兑汇票和特種转账传票時，凭特種转账传票體例银行存款付款凭证。同時當即向付款单元追索票款。